因此，若是每月營業額有超過20萬元，上下游廠商也需要發票才能報帳抵扣營業稅，即使是設立行號，還是需要開立發票，與設立公司日後的帳務處理與稅務申報程序基本上都是相同的。 行號原則上也是使用發票，只是行號可以例外，向國稅局專案申請「免用統一發票」(零售業且每月營業額20萬以內時)，申請後不一定會覈准行號免用發票，必須國稅局審核覈准後方能免用發票。 只有符合小規模營業人(每月營業額20萬以內、非以連鎖形式經營事業、無自動叫號設施的小喫店生意)的標準，才得以申請「免用統一發票」，但是國稅局不一定覈准免用統一發票，視個案情形而定。 日前有位民眾租一間小套房自住，並經營個人美容工作室，2個月後收到國稅局書函，通知她未經覈准經營工作室，要求補辦營業登記。
當然如果像我一樣成立公司想順勢翻新Logo（這也是我跑流程慢慢來不急的原因，想要一起上線）或是註冊商標又是一筆花費。 難的真的不是設立時跑文件的流程，而是背後那些專業細節的知識項目，申請、設定的東西都對了，才能讓更多賺來的錢錢進口袋呢。
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財政部臺灣省南區國稅局岡山稽徵所表示，所謂小規模營業人，係指規模狹小，平均每月銷售額未達新臺幣200,000元，按查定課徵營業稅之營業人。 而有時販售周邊、應援物等商品，每月銷售額超過20萬元時，更是需要依法開立統一發票的。 因此即便YouTube、Twitch等公司在國外，但錄製拍攝及剪輯上傳均在我國境內，是需要報稅的。 而納稅義務人在辦理綜合所得稅結算申報時，要以這項收入減除它的成本和必要費用後的餘額為所得額，併計綜合所得總額課稅。 依營業稅法第25條規定，小規模營業人購買營業上使用之貨物或勞務，取得載有營業稅額之憑證，並依規定申報，主管稽徵機關應按其進項稅額10%在查定稅額內扣減，當期進項稅額10%未扣減完，次期得繼續扣減。 營業人覈准設立時經覈定使用統一發票，或原為免用統一發票，因營業情形變更，經稽徵機關變更覈定為使用統一發票，營業人於收到覈定通知後應即領用統一發票購買證及購買統一發票。
商業登記法施行細則第2條：商業登記法第五條第二款、第三款所定家庭農、林、漁、牧業、手工業，以自任操作或雖僱用員工而仍以自己操作為主者為限。 目前財政部除開放納稅義務人利用現金、自動櫃員機、網際網路、信用卡、晶片金融卡等方式繳稅外，更規劃增加便利商店繳稅方式，以便利納稅義務人有更 多安全、簡便、迅速的繳稅管道。 每年 個人工作室營業稅 1、2 月左右會收到客戶寄來前一年度的扣繳憑單。
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- 換言之，跟程式設計師的業務「間接相關」、或「非必要」的費用可能會受到國稅局的質疑。
- 此外，一開始就成立公司、能夠開發票，在經營客戶關係上也會讓人覺得是值得信賴的對象，也是代表一種商譽。
- 營業人未依規定申請營業登記者，除通知限期補辦外，處一千元以上一萬元以下罰鍰；逾期仍未補辦者，得連續處罰 (加值型及非加值型營業稅法第45條)。
- 如果想要一勞永逸，日後不要再花一筆錢去轉換成公司，建議還是一開始就成立公司，一次解決公司發展中會碰到的需求。
- 查定稅額的小規模營業人由稽徵機關依查定銷售額按季發單課徵營業稅，小規模營業人持稅單向代收稅款金融機構繳納營業稅。
- 不論獨資、合夥組織、有限公司及股份有限公司等營利事業，除享受免稅條件及免開立統一發票者外，均應按營業人（營利事業）開立銷售發票時限表，開立統一發票，並於每單月15日前申報及繳納營業稅。
- 對合作廠商來說，往來的對象是公司組織，也是有規模、有制度的一種表現。
於此情形，通常極有可能會適用累進稅率30％甚或40％，與公司適用之營利事業所得稅單一稅率20％相比，此時可考慮改採設立公司方式營運。 若是屬於第二級的「小規模營業人」，則須辦商業登記，但還不必立即申辦營業登記，先由稅捐稽徵機關查覈每月銷售額，確認是否應辦營業登記即可。 假設只做商業登記，就要每3個月依照國稅局查定的所得額繳交1%營業稅，並將課稅所得額於申報個人綜所稅時列入營利所得。 個人工作室營業稅 會計師表示，若是屬於第一級的SOHO族，基本上不需做營業事業登記及商業登記，不會產生營所稅等相關問題，但須考慮是否要列為一時貿易所得，並依照銷貨收入的6%來計算所得額，併入營利所得申報綜所稅。
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2021年10月4日 — 企業可用三種名義支付：1稿費、2薪資、3執行業務所得， 其中又以稿費的名義，對SOHO族報稅較有利。 假設個人工作室全年收入100萬元，而且客戶 … 當服務完成後，若您滿意代辦事務所的服務態度及最後的成果，歡迎您於PRO360平臺給予事務所五星好評，也可以直接分享該工作室營業登記代辦事務所檔案在社羣中，讓提供優質服務的事務所得到鼓勵。 簡單敘述您的需求，例如：您需要什麼樣的代辦服務、何時需要服務，或是有沒有需要注意的地方…等，盡可能詳細描述您的需求，讓接案的事務所能夠更精準評估費用向您報價。
個人工作室營業稅: Q13.成立公司行號後，登記地址之房屋稅、地價稅、水電費有何影響?
只要分清楚事業的規模與人數，就能輕鬆分辨自己適合個人工作 … 3、如採公司型態，應辦理營利事業所得稅結算申報，若有盈餘，則需繳納20％的營利事業所得稅，而盈餘若未分配給股東，則需加徵5％的未分配盈餘稅。 至股東取得之股利，則屬於個人綜合所得中的營利所得。
個人工作室營業稅: 公司組織，無論營業額多寡，都需要使用開發票。
因自用住宅稅率與營業用住宅的稅率相差很多，若將公司地址登記到家中，那麼房屋稅的稅率勢必無法再以自用自宅稅率申請；若另外申租地點，則可能會多一筆開銷。 譬如YouTuber在一定規模後，為了分擔工作量而成立工作室或營利事業體，銷售額超過該門檻時即該向住所或戶籍地之國稅局辦理營業登記，課徵營業所得稅。 小規模營業人應辦理營業登記；銷售時，應掣發普通收據，但小規模營業人每月銷售額高於營業稅起徵點，平均每月銷售額高於新臺幣200,000元，應繳納營業稅，開立統一發票。 5 天前 — 工作室收入要課5%營業稅，然後收入扣除掉工作室營業成本最後的營收所得就納入個人綜合所得稅一起課嗎?
個人工作室營業稅: 個人工作室怎麼開收據 – 事業
有賺錢除了我們個人自身的努力，也是仰賴國家的良好運作。 所以繳稅雖然心疼，但是經過合理規劃後，至少可以降低我們的稅務成本。 就算繳納了營業稅、營所稅後，稅後實際所得高於高薪受薪階級的機率還是非常高的。 再細緻說下去的話，還有未分配盈餘稅（5%）等等，有進一步興趣的朋友們也歡迎提問。 結論就是，如果你的綜所稅率在20％以上，幾乎可以考慮以公司型態進行合理的規劃。
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勤業眾信新創事業服務團隊，擁有輔導新創公司所累積的豐富實戰經驗，提供新創企業專業及全方位的服務。 國稅局官員說明，藝人的收入若被認定「薪資所得」，報稅時只能扣除十二． 個人工作室營業稅 八萬元；若認定為「執行業務所得」，可核實列報成本費用或扣除四十五％再課稅。
個人工作室營業稅: 設立公司行號
DTTL每一個會員所及其相關實體僅對其自身的作為和疏失負責，而不對其他的作為承擔責任。 全球華人服務CSG 勤業眾信串聯Deloitte全球90+會員所華人服務網絡，成立一站式據點，為全世界每個角落以華語提供客戶優質服務。 如果您跟國稅局購買的發票有不同的類型，請分開打，第1筆資料輸入完畢後按新增，存檔成功後會在下方的列表中出現，要輸入第2筆資料的時候，請先按清除，資料輸入區域就會清空，一樣方式輸入後再按新增…. 印章的部分我喫過一次虧，因為我覺得傳統印章很蠢很醜也沒有防偽功能，所以自己設計了大小章，傳給店家訂製光敏章，簡單說就是最潮的連續章，不用每蓋一次就要沾油墨，也不會有傳統連續章墨多墨少的問題。
個人工作室營業稅: 工作室稅
目前我國的加值型營業稅稅率是5%，已經行之多年一直沒有變動過，營業稅對物價有非常直接的影響，所以政府非必要不會經常做調整。 十二、 依法組織之慈善救濟事業標售或義賣之貨物與舉辦之義演，其收入除支付標售、義賣及義演之必要費用外，全部供作該事業本身之用者。 小規模營業人如有疏於申請營業登記而被檢舉，儘速向營業所在地之稽徵機關申請營業登記，把握稽徵機關第一次通知限期補辦之機會，依限補辦，免予處 罰。
個人工作室營業稅: 營業稅是什麼？
經覈定使用統一發票而不使用者，稽徵機關除通知其限期使用 外，並處營業人新臺幣3 千元以上3 萬元以下罰鍰；逾期仍未使用者，得連續處罰，並得停止其營業。 營業人未依規定申請營業登記者，除通知限期補辦外，處一千元以上一萬元以下罰鍰；逾期仍未補辦者，得連續處罰 (加值型及非加值型營業稅法第45條)。 營業人之總機構及其他固定營業場所，應於開始營業前，分別向主管稽徵機關申請營業登記。 登記有關事項，由財政部定之(加值型及非加值型營業稅法第28條)。
如該藝人工作室或經紀公司未能提示各種證明所得額之帳簿、文據時，依所得稅法第83條及同法施行細則第81條規定，得依查得資料或同業利潤標準覈定其所得額。 95年度「人力派遣」業之同業利潤淨利率標準為28 %。 如果一開始成立行號，但是因為往來的客戶要求要開立發票纔能夠成為合作的對象時，則行號自願一開始就使用統一發票，也是可以的。 個人工作室營業稅 每兩個月同公司組織，無論有無營業額，皆需申報營業稅。 臺北國稅局說明，即使是每月銷售額未達20萬的「小規模營業人」，仍應向在地稅捐稽徵機關申辦營業登記，由稅捐稽徵機關查覈每月銷售額，確認是否應辦營業登記。
• 年營業額使用書審計算的課稅所得超過免稅範圍的課稅所得額後，雖然可能會有20%的營所稅，但可以視狀況採行書審或查帳的方式進行，這就看個案規劃囉。 而且計算金額也是先以年營業額乘以擴大書審純益率（上例是10%）後再乘以所得稅率20%，差不多可以用年營業額＊2%計算稅率，就算加上營業稅5%，怎麼算都比直接放在薪資所得（幾乎直接暴力按照你的級距計算）裡划算阿。 簡稱查帳，適用於年營業收入3000萬元以上的公司。 課稅所得額為：（同一會計年度之全部收益）-（同期之全部成本、費用及損失後差額）。 此種申報方式可核實課稅，如果當年度公司為虧損情況，則不用繳稅。
個人工作室營業稅: 營業稅、營利事業所得稅別再傻傻分不清楚
這也呼應了所謂「加值型」營業稅，你的售價（賣出去的價格）扣掉你的成本（買進的價格），等於你「加值」的部份，而這部份公司需要代政府向消費者收取營業稅。 以上為申請免用統一發票的小商家(個人工作室)，完成營登和稅籍登記後，就有統一編號，可以開立免用統一發票收據。 但是如果有人一開始就生意興隆到不行，全報到個人所得稅的話，可能會課稅比例高達30％以上，則就建議成立公司行號。 先說要不要成立公司，回歸到問題的本身，其實是要配合客戶報帳，除了成立公司外，還可以用個人”一時貿易所得”（意思是您個人正職以外的其他收入）處理，這項收入會列入個人綜合所得之一來進行課稅。 設立行號就是所謂的商業登記，設立公司則是公司登記;工作室是屬於行號的一種形式，其他如企業社、小喫店、服飾店、工程行也是行號組織。
個人工作室營業稅: 個人工作室營業登記
商業登記法所稱之商業，也就是一般所指的商號（行號），是指以營利為目的獨資或合夥經營事業，負責人或合夥人負無限責任。 因為行號並不是獨立的法人，雖然行號他也有一個統編，但是所有的法律責任還是回歸到個人身上。 因此如果企業跟行號(企業社、商行、工作室)往來的時候，行號往往會給人一種有疑慮的感覺，就是因為其實你並不清楚這個個人能不能夠承擔這麼多的責任，因為行號通常都是獨資，也就是隻有一個人，也代表他是沒有團隊在後面做支援的，出了事情不知道要找誰。 南區國稅局新營分局表示：免用發票的商號因交易零星且營業額較小，大多沒有取得進項憑證的習慣，因此財政部在66年間曾規定，在輔導設帳期間，如未依規定取得憑證，準暫免處罰。 但是這項免罰規定自100年12月1日起已不再適用。
個人工作室營業稅: 服務園地
最壞的情況就是「執行業務所得」不被承認，遭補徵營業稅及所得稅。 例如保險業務員接受保險公司無償提供通訊處、場地設備，其佣金收入就不屬於執行業務所得。 個人工作室營業稅 然而「自力營生」的定義並非總是如此容易，例如藝人與經紀公司的關係，如果從合約上來看，可能傾向認定藝人是經紀公司的員工，由經紀公司負成敗之責；但是從實質上看，也有人主張在這個行業中，藝人才是表演合約的主體，要負最後成敗責任。 舉例說明，甲獨資商行105年5月申報104年度營利事業所得稅全年所得1,000,000元，應納稅額為170,000元，扣繳稅額100元，申報前應自行繳納84,900元（應納稅額半數減除扣繳稅額）。
若改為使用發票，雖然營業稅稅率由1%升至5%，一個月的營業稅從900元變成1,429元。 但年收入降低80多萬元，不須繳納17%的所得稅10多萬元，相對來說會較為划算。 林心瀠進一步分析，以樂樂慈善基金會為例，過去只有捐贈收入，且條件符合「教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準」，不須繳納營所稅，但增加租金收入後，因屬於「營利收入」，需要另外計算所得，就有可能課徵所得稅。
臺 灣 省 直 轄 市 一、 自中華民國七十六年七月份起為新臺幣五萬元。 為了避免遭查稅，建議您，選擇營業登記時，除了要了解自己所需要的業務範圍進行登記外，更別忘了瞭解同行間的純益率，避免年年純益率都低於同行間平均值，成為國稅局查覈的對象。 另外，由於自行成立公司後，與原公司已經不存在僱傭關係，健保費也就無法掛在原公司下。 因此，一人公司的老闆得自己承擔健保與勞保的費用，且如果希望擁有好的勞保保障與退休金，那麼投保金額自然不能以最低投保額投保，身為公司負責人的您，在這方面的支出，並不低於受僱於他人的公司。
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臺大經濟系畢業，現任 Simpany 簡單開公司共同創辦人，能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷，希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。 政府服務經驗包括：臺北市政府市政顧問、臺北市產發局顧問委員、經濟部中小企業處社企聚落發展委員等。 稅法規定如果定價中沒有含營業稅（也就是報未稅價）需要處罰 $1,500-15,000 元罰鍰，但是也有但書是「經通知限期改正、屆期為改正者」才會處罰，因此實務上比較少人因此受罰。 非加值型比較少見，所以以下通篇的營業稅都是在講加值型營業稅，也在以下內容你會慢慢領悟，為什麼要叫做「加值型」營業稅。 因為客戶一直丟案子，所以先接案子做，因為客戶要報帳又不能以個人名義報費用，所以成立公司，一切說被迫真的沒誇大。 如果自用住宅一年內有打算出售的計畫時，就不建議將公司登記在自己家裡，以免無法適用土地增值稅的自用住宅優惠稅率10%。